【课程背景】
汇算清缴年年有，今年往年各不同！2021年汇算清缴申报表又变了！企业所得税申报表为什么发生变化？疫情期间国家出台了大量的税收优惠政策，这些新政策在汇算清缴报表中如何体现？所得税申报表都有哪些主要变化？金税三期通过企业所得税申报数据要进行哪些比对？房地产业、建筑业都面临哪些企业所得税风险？如何应对企业所得税风险？这是财务人员2021年要面临的首要工作！
“2021年企业所得税汇算清缴重点项目填报技巧暨风险管控”与您共同回顾最新税收政策重点，从最新修改的汇算清缴报表出发，解读最新所得税政策对汇算清缴影响，对房地产业、建筑业全年的业务、凭证、合同、税收做好自查工作，掌握重点项目的填报技巧，帮助财务人员提高对所得税政策的把握，减少企业稽查风险，更好地做好所得税汇算清缴工作。
【授课专家】
司老师 中国注册会计师，长期从事会计人员、税务人员、企业管理人员的会计、税务的培训工作。曾主持了“管理会计在我国的发展研究”、“营改增对企业的影响及对策研究”、“小企业会计准则的完善研究”、“企业会计准则下上市公司财务报告舞弊研究”等课题。致力于将“税务法律知识+企业实践案例+沟通协调技巧”相结合，重视解决财税问题的思路，提升财税人员的管
理、决策能力。
【授课对象】
企业财务部长，经理，会计人员、税务人员等相关财务人员。
【课程收益】
> 掌握2021年汇算清缴报表变化背景、变化类型、变化内容
> 掌握最新所得税政策及房地产业、建筑业新政策的报表填报
> 掌握最新所得税扣除凭证管理办法亮点及对企业影响
> 熟悉大数据所得税稽查思路及纳税申报表重点项目填报技巧
【课程内容】
专题一：变！变！变！——2021年最新汇算清缴报表变化大盘点
1.2021年为什么再次修订汇算清缴报表？
2.汇算清缴报表主要有哪些类型的变化？
3.哪些报表做了较大调整？
4.哪些报表做了局部调整？
5.哪些报表修改了填报说明？
专题二：政策大盘点——近几年企业所得税政策回顾及对汇算清缴影响
1.税收政策改革总体思路有哪些？
2.小型微利企业普惠性税收政策有哪些重点？企业如何筹划？
3.2021年企业所得税新政策可以归纳为哪些类型？
4.固定资产所得税优惠政策如何应用？
5.资产损失备查资料留存有哪些变化？
6.企业所得税优惠资料如何留存？
专题三：票！票！票！——发票创新带来的扣除难题
1.如何看待虚开发票？付款流和发票流不一致是否能抵扣进项税额？
2.增值税异常扣税凭证如何界定？
3.异常增值税扣税凭证范围有哪些变化？
4.增值税异常扣税凭证什么情况下可以抵扣进项税额？建筑业取得异常凭证所得税是否允许扣除？
5.增值税专票电子化改革如何实施？
6.增值税专票电子化的优点有哪些？有哪些变化？
7.电子增值税专用发票的法律效力？如何开具红字电子增值税专用发票？
8.丢失纸质发票如何税务处理？丢失电子增值税专用发票如何税务处理？
9. 发票的开具范围如何判定？对个人的支出如何扣税，如何申报，如何调整？
10.什么情况下可以使用费用分割单？使用费用分割单有哪些利弊？
11.发票不合规的的补救措施有哪些？
12.房地产业、建筑业哪些业务可以不要发票？如何解决建筑业发票难以取得的问题？
专题四：防风险，重基础——纳税申报表重点项目填报
1.纳税申报表不变的逻辑关系是什么？
2.汇算清缴纳税调整如何具有全局观？
3.如何把握企业所得税主要纳税评估指标？
4.如何看清企业所得税税收优惠在报表中的填报？
5.企业收入确认风险有哪些？企业合同与收入确认是否一致？
6.房地产业不同税种的视同销售如何确定？如何进行所得税申报？
7.房地产业预收房款如何缴纳企业所得税？预缴所得税申报表有什么变化？
8.房地产业会计上什么时候结转收入？如何确定计税成本日？
9.房地产业哪些费用可以预提？
10.建筑业收入如何确认？增值税纳税义务发生时间和所得税收入确认时间是否一致？
11.新收入准则与所得税收入确认差异如何调整？
12.企业的费用如何判定合理性？
13.建筑业用工如何进行账务处理？是否需要缴纳社保？
14.企业福利费如何调整？是否需要缴纳个人所得税？
15.企业资产损失如何扣除？有哪些风险？
16.建筑业分公司如何预缴企业所得税？总分公司如何汇算清缴？
17.企业所得税行政诉讼案例带给我们哪些启示？
【报名须知】
联系方式：029-89382771 89382779
会议时间：2021年4月22-23（周四周五）
会议地点：西安南方酒店玉祥门店（（西安市莲湖区大庆路101号）
课程投资：2980元/人（会员按折扣正常消费）
缴费方式：
账户名称：西安中道财税咨询有限公司
开 户 行：中国建设银行股份有限公司西安唐延路支行
账 号：61001923900052509318
